TDF: EFD-Reinf 2.1.1 – Análisis de Escenario

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Hola.

Esta es la segunda publicación de blog de una serie sobre el nuevo diseño de EFD-Reinf 2.1.1. El enfoque de esta publicación de blog es el análisis del evento Pagos/créditos a beneficiarios corporativos (R-4020) y cómo completar la tabla Contabilizaciones de Ingresos/Pagos con Retenciones (/TMF/D_LCTORENRT) para cumplir con el requisito de EFD-Rein 2.1.1.

requisitos previos

Debe tener el paquete de soporte 17 de TDF instalado y actualizado de acuerdo con la lista de notas de requisitos previos para la instalación de 3298145 – [TDF SP17] Nota 046: EFD-Reinf: actualizaciones de DDIC y Hana Views.

Imponible mirespiradero

Explicaré a continuación cómo completar el campo DT_FG de la tabla Contabilizaciones de Ingresos/Pagos con Retenciones (/TMF/D_LCTORENRT).

“Hecho imponible” es el término utilizado para determinar cuándo se realiza la retención del impuesto. Esto puede ocurrir en dos momentos diferentes: durante el pago de la factura o durante la emisión de la factura fiscal (notas fiscales).

El hecho imponible se identifica en la tabla Categorías de retención de impuestos (T059P), donde cada impuesto es identificado por el campo Código de categoría de retención de impuestos (T059P-CON) y se identifica con su hecho imponible.

Ejemplo:

La imagen muestra la tabla Categorías de retención de impuestos, donde el hecho imponible de los impuestos es identificado. En el campo Correo. Tiempoel destino opciones de tiempo son mostradossiendo la opción “1” la hora de entrada de la factura y la opción “2” la tiempo si pago.

Puede ver que los impuestos se retienen en diferentes momentos y tendremos diferentes fechas para la selección de asientos contables. Un escenario es el momento del pago (BSEG-AUGDT), y otro es el momento del ingreso de la factura (BSEG-BUDAT).

Un mismo documento contable puede informarse en diferentes períodos si tiene impuestos con retenciones realizadas en diferentes momentos.

Impuestos

Los impuestos relevantes para la serie 4000 son los siguientes:

• IR: Impuesto sobre la renta retenido en la fuente.
• Agregado: Agregado de impuestos – IR, CSLL, Cofins y PIS/Pasep.
• CSLL: Contribución Social sobre la Renta Neta.
• COFINS: Contribución para el Financiamiento de la Seguridad Social.

• PP: PIS/PASEP Programas de Integración Social (PIS) y Programas de Formación de Servidores Públicos (PASEP).

Origen de Impuestos en SAP

El monto de los impuestos puede provenir de dos diferentes fuentes: FI y notas fiscales.

Mesa: Información de retención de impuestos por W/tipo de impuesto y elemento de línea FI (WITH_ITEM)

Las entradas con retención tendrán los valores resaltados en esta tabla. Los campos Indicador para el tipo de retención de impuestos (CON_ARTÍCULO-CON) y Código de retención de impuestos (WITH_ITEM-WITCD) son responsables de determinar el tipo de impuesto para FI.

Los campos Valor y Base son proporcionados por pelo Importe de retención de impuestos (en moneda local) (CON_ARTÍCULO-WT_QBSHH) y Importe de retención de impuestos en la moneda del documento (WITH_ITEM-WT_QBSHB), respectivamente.

Cuando las entradas se realizan manualmente, debe tener en cuenta la Indicador: Importe de retención de impuestos introducido manualmente (WITH_ITEM-WT_AMNMAN) y, en este caso, el Valor proviene del campo Ingrese el monto de la retención de impuestos en la moneda local manualmente (CON_ARTÍCULO-WT_QBUIHH).

Mesa: Segmento de Documento Contable (BSEG)

El valor bruto del artículo de entrada utilizado en el cálculo del impuesto está disponible en el campo Importe en la moneda del documento (BSEG-WRBTR).

Mesa: notas fiscales impuesto por artículo (J_1BNFSTX)

Algunos asientos contables noNuevo Testamento tienen los impuestos calculados directamente en FI y son persistentes en el notas fiscales por los campos Cantidad base (BASE) y valor fiscal (VALOR IMPOSITIVO).

Identificación de Impuestos

Los impuestos se identifican mediante códigos personalizados en FI y se asignan a las entradas por el campo Indicador para el tipo de retención de impuestos (CON_ARTÍCULO-CON).

Para identificar a qué tributo está vinculado este indicador, es necesario hacer un “DESDE – HASTA” de códigos para poder clasificarlos correctamente. La clasificación se realiza a través de la tabla de personalización Tipos de retención de impuestos (/TMF/D_WHTX_TYPE).

En el ejemplo a continuación, el elemento del documento FI tiene el CON_ARTÍCULO-CON el valor igual a «R2». El cliente deberá clasificar este valor entre los posibles impuestos a declarar (IR, CSLL, etc).

La imagen muestra un ejemplo de clasificación realizada en el customizing Tipos de retención de impuestos. El tipo de impuesto “R2” se clasifica como Impuesto a la Renta Retenido en la Fuente (IR).

Tenga en cuenta que esta actividad es obligatoria para todo tipo de impuestos declarables en eventos EFD-Reinf, tanto para la serie 2000 como para la 4000.

Impuestos en FI versus Impuestos en notas fiscales

Dependiendo de la configuración del sistema, puede suceder que los valores de algunos impuestos no estén resaltados en FI pero los proporciona el notas fiscales a través de la tabla J_1BNFSTX. Por lo tanto, es necesario mapear la relación del impuesto especificado en WITH_ITEM con el impuesto de J_1BNFSTX.

Por ejemplo, en la imagen de abajo, el campo CON_ARTÍCULO-CON se llena con el valor “ZP” (que, en este escenario, significa COFINS) y este tributo no tiene los valores especificados en el documento. Por lo general, la base se replica en el campo de valor. En este caso, es necesario identificar qué Tipo de impuesto (TAXTYP) y Grupo fiscal (TAXGRP) del J_1BNFSTX está vinculado al impuesto “ZP”.

La imagen muestra un ejemplo de Código de impuestos y Tipo de impuesto en un documento en el sistema SAP. El el impuesto no tiene sus valores calculados en FI y el impuesto Cofins se identifica como “ZP”.

elLa Nota Fiscal vinculada a este documento tiene es valor y base cantidad destacada por el Tipo de impuesto ICOQ y el Grupo fiscal WACO.

A imagem mostra um exemplo de valores retirados em uma nota fiscal no SAP. Estao destacado os campos Tipo de impuesto (preenchido com o valor “ICOQ”) e Grupo fiscal (preenchido con valor “WACO”).

Con esta información, es necesario completar la tabla. Personalización de retenciones (/TMF/D_WH_TAXGRP). En este escenario, la tabla se completaría como se muestra en la imagen:

La imagen muestra un ejemplo de entradas configuradas en la vista Personalización de las retenciones de impuestos. Los siguientes campos son desplegado: Tipo de retención de impuestos (llenado en con el valor “ZP”), tipo de código de retención de impuestos (llenado en con el valor “ZP”), y Nota Fiscal Tipo de Impuesto (rellenado con el valor “ICOQ”).

Valor y Base de Impuestos en CTR

El cálculo del valor y los montos base son proporcionados por la vista Impuestos de retención NF (NF_IMPOSTO_RETIDO) a través de los campos VLR_IRF y BASE_IRF.

Esta vista extrae los valores de WITH_ITEM y de J_1BNFSTX, siendo siempre la prioridad de los datos la segunda (J_1BNFSTX), independientemente del tiempo de retención.

Tomando como ejemplo el siguiente documento (que tiene el impuesto “ZP” clasificado como COFINS), cabe señalar que lo mismo debe ocurrir con los demás impuestos que serán trasladados a sus respectivas columnas.

La imagen muestra un ejemplo de un documento con lineas de impuestoes retenido.

Si el vista /TMF/D_WH_TAXGRP no se completa, tendremos el siguiente resultado para los campos VALOR y BASE. Estos valores provienen de WITH_ITEM:

NUM_LCTO	NUM_ITEM	VLR_BASE_COFINS	VLR_COFINS
100004239	3	3.615,51	3.615,51

Sin embargo, hemos rellenado el vista para este escenario. Por lo tanto, el resultado se basa en los valores de J_1BNFSTXque se destacan en la notas fiscales.

La imagen muestra un ejemplo de impuestos en un notas fiscales en el sistema SAP.

Tenga en cuenta que el vista NF_IMPOSTO_RETIDO ya realiza la lógica propia de reemplazar los valores, quedando el resultado final como se muestra en la siguiente tabla. Estos valores provienen de J_1BNFSTX:

NUM_LCTO	VLR_BASE_COFINS	VLR_COFINS
100004239	241.034,48	7.231,03

Valor Bruto de Impuestos en CTR

El importe bruto, a diferencia de los demás importes (Base y Retenido), se origina en CON_ARTÍCULO y se totaliza por “Artículo” del documento contable (BSEG); es decir, no se divide por tipo de impuesto. Por lo tanto, el importe bruto se presenta para diferentes impuestos al mismo tiempo.

En el ejemplo a continuación, el documento tiene dos impuestos: «GP» y «RA». En este escenario, ambos tienen los valores resaltados directamente en FI.

Las imágenes muestran un ejemplo de impuestos retenidos en un documento en el sistema SAP.

En el escenario que se muestra aquí, estos impuestos se clasificaron respectivamente como GP = «Agregado» y RA = «Impuesto sobre la renta».

El resultado final para esta línea del documento será el que se muestra en la siguiente tabla:

NUM_LCTO	VLR_BRUTO	VLR_BASE_COFINS	VLR_COFINS	VLR_BASE_AGREG	VLR_AGREG
100004239	3.040,00	1.730,00	79,58	1.730,00	43,25

Selección Fecha de Asientos Contables

Las contabilizaciones deben seleccionarse por dos fechas diferentes, la fecha de contabilización (DT_LCTO) y la fecha de compensación (DT_COMP).

Al seleccionar estos dos criterios, tendremos todas las entradas realizadas en el período a informar; sin embargo, no necesariamente tienen retención de impuestos.

Con base en estos documentos seleccionados, los montos serán clasificados y distribuidos de acuerdo al tipo de impuesto y tiempo de retención.

Cuentas de Gastos con Origen en el Asiento Contable

La cuenta de gastos no es la cuenta del proveedor, sino una de las cuentas que se muestran en las otras líneas del asiento.

En la imagen a continuación, podemos ver que la línea resaltada en rojo representa la contabilización de un proveedor con la cuenta 160000. En amarillo están las otras cuentas que se pueden considerar como cuentas de gastos (COD_CTA_DESP).

La imagen muestra un ejemplo con cuentas existentes en un documento en el sistema SAP.

Para luego determinar la campo Naturaleza de los ingresos (NAT_REND), es‘Es necesario obtener una lista de todas las cuentas involucradas en el documento.

NUM_LCTO	COD_PART	COD_CTA_DESP
100004105	BacalaoParte1	191000
100004105	BacalaoParte1	177000
100004105	BacalaoParte1	154004
100004105	BacalaoParte1	154004

Cuentas de gastos con origen en la Orden de Compra

Para algunas entradas, él‘s necesario utilizar una cuenta de compensación y eso está disponible en Asignación de cuenta en el documento de compras (EKKN).

La imagen destaca la cuenta configurada en el documento de compra.

El enlace hecho entre las tablas. Segmento de documento contable (BSEG) y Asignación de cuenta en el documento de compras (EKKN) se realiza a través de los campos EBELN y EBELP (presentes en ambas tablas). Finalmente, el campo donde se encontrará la cuenta es el EKKN-SAKTO.

Para determinar posteriormente el NAT_REND, es necesario agregar esta cuenta junto a la lista de cuentas de gastos que se encuentran en la publicación.

En el siguiente ejemplo, las cuentas resaltadas en rojo son las cuentas que se encuentran en la contabilización (mencionada anteriormente) y en verde la cuenta que se encuentra en la Orden de Compra.

NUM_LCTO	TIPO_DOC	COD_PART	COD_CTA_DESP
100004105	RE	BacalaoParte1	191000
100004105	RE	BacalaoParte1	177000
100004105	RE	BacalaoParte1	154004
100004105	RE	BacalaoParte1	154000
100004105	RE	BacalaoParte1	400089

Con esto concluye el análisis de varios puntos cruciales que lo ayudarán a comprender cómo identificar las publicaciones y sus respectivos valores. En la próxima publicación del blog, describiremos cómo determinar la naturaleza de los ingresos.

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¡Hasta la próxima!

Rodolfo Felipe Celante

Equipo de desarrollo de SAP TDF