¿Puede ejecutar sus procesos de Planificación de ventas y operaciones (S&OP) y Planificación y análisis financiero (FP&A) como un único proceso de Planificación empresarial integrada (IBP)? ¿Utiliza una herramienta común con un modelo de planificación unificado de la empresa? De lo contrario, ¿cómo ejecuta simulaciones de escenarios de extremo a extremo, cuando los cambios en los impulsores de operaciones (pronósticos de demanda, planes de suministro) deben evaluarse para determinar el impacto en el desempeño financiero proyectado (P&L proyectado, flujo de caja y balance general)? ¿Cómo alinea su equipo de operaciones con su equipo de finanzas en términos de un conjunto común de supuestos y planes, que se han probado utilizando una visión de extremo a extremo del rendimiento comercial a través de escenarios y análisis de sensibilidad?

GitaCloud ha desarrollado un único modelo de planificación unificado en SAP IBP que reúne los procesos S&OP y FP&A en un verdadero proceso IBP. Hemos habilitado un concepto de Business Control Tower en SAP IBP que permite la traducción instantánea de los planes de operaciones en rendimiento financiero y empresarial para evaluar los planes de la cadena de suministro desde una perspectiva de gestión del rendimiento.

Vea el video a continuación para obtener más información o siga leyendo:

Vea la arquitectura amplia de este concepto de Extended Planning & Analytics (XP&A) a continuación, según el trimestre actual, el primer trimestre de 2023:

Ahora puede ejecutar su S&OP mensual y el proceso de pronóstico continuo mensual (desde Finanzas) como un solo proceso utilizando un modelo unificado. Esto significa que ahora no solo puede generar pronósticos de demanda y planes de suministro en IBP, sino también ver instantáneamente el rendimiento comercial proyectado en los estados de pérdidas y ganancias, balance general y flujo de caja. Nos referimos a esto como Business Control Tower en SAP IBP.

Vea un ejemplo de Business Control Tower a continuación:

Esta capacidad de Business Control Tower ayuda a gestionar el rendimiento empresarial en los equipos de operaciones y finanzas. Esto permite a los responsables de la toma de decisiones comprender las tendencias de rendimiento históricas frente a las proyectadas para los KPI clave a nivel empresarial, como el rendimiento del capital invertido. También ayuda a comprender los impulsores detrás de cualquier tendencia desfavorable en los resultados comerciales, como la erosión del margen operativo o el aumento en el tiempo del ciclo de efectivo a efectivo.

Antes de saltar a las visualizaciones de Business Control Tower, comprendamos rápidamente los Estados de pérdidas y ganancias a lo largo de los años: horizonte de tiempo histórico (2019 – 2022) y futuro (2023 – 2025). Los números de Cantidad de ventas, Ingresos de ventas, Costo y Ganancia están en miles.

Puede ver el rendimiento subóptimo en 2021 debido a los cierres relacionados con COVID. Tenga en cuenta también que el Margen bruto está creciendo, pero el Margen operativo se está reduciendo en 2023, en comparación con 2022. Esta vista contiene demasiada información, lo que dificulta que los responsables de la toma de decisiones procesen la información de manera eficiente. Veamos cómo puede ayudar Business Control Tower en SAP IBP.

Evaluemos las tendencias de ingresos y ganancias como se ve arriba. Puede ver que 2021 fue un año desafiante dado el crecimiento negativo de los ingresos y los valores de tendencia negativa para los KPI de margen. También puede ver que los ingresos por ventas están creciendo muy bien y el margen bruto se mantiene estable a partir de 2023. Sin embargo, el desempeño del margen operativo y el margen neto se está deteriorando en 2023. Esto se debe a que los costos de venta, generales y administrativos han aumentado, ya que planeamos expandirnos a nuevos mercados. Este es un ejemplo de una empresa que elige el crecimiento sobre la rentabilidad en 2023 y más allá.

Business Control Tower en SAP IBP puede mostrar relaciones complejas y compensaciones de rendimiento para ayudar a mejorar los procesos de toma de decisiones. Por ejemplo, consulte la compensación de beneficios frente a inventario en la parte superior izquierda. Esto se mide por el rendimiento del margen operativo frente a la rotación de inventario. Queremos un alto margen en giros altos en términos de una zona de rendimiento ideal, como se muestra en color verde. Observe un alto margen operativo en 2022, pero con menor rotación de inventario. Las mayores rotaciones de inventario a partir de 2023 están llegando con un margen operativo más bajo. Dado que el desempeño desde 2020 hasta 2022 está por todos lados, esto es motivo de preocupación y algo que los tomadores de decisiones deben analizar. De manera similar, vea la compensación entre ROIC y crecimiento de ingresos arriba a la derecha. Nuevamente, queremos altos rendimientos junto con un alto crecimiento en términos de una zona de desempeño ideal. Nos acercamos a él en 2020, pero retrocedimos severamente en 2021, y el rendimiento proyectado para los próximos 3 años es bastante volátil. Necesitamos encontrar formas de lograr un rendimiento más ajustado aquí, ya que puede ver una gran diferencia entre el ROIC para 2024 y 2025.

Tradicionalmente, los procesos S&OP y FP&A se configuran con diferentes modelos en diferentes soluciones. Este enfoque de planificación fragmentada hace que sea muy difícil traducir el inventario de ventas y los planes de volumen de adquisiciones en un estado de flujo de efectivo ascendente preciso. Business Control Tower en IBP se basa en un modelo de planificación unificado para la empresa. Esto permite una traducción automática e instantánea de las previsiones de volumen de S&OP en KPI relevantes para el flujo de efectivo, como el ciclo de efectivo a efectivo o el ciclo de capital operativo.

Ver diapositiva arriba. Ciclo de efectivo a efectivo y sus componentes, como los días de ventas pendientes, definidos en la parte inferior de la diapositiva. Los valores más bajos son mejores para el flujo de efectivo, ya que esto significa que estamos generando efectivo más rápido. Los días pendientes de cuentas por pagar son una excepción, ya que los valores más altos son mejores. Las cuentas por cobrar y las cuentas por pagar se pueden proyectar en función de las condiciones de pago específicas del cliente y del proveedor en este modelo. Podemos ver que el ciclo de efectivo a efectivo recibió un gran golpe en 2021, ya que tanto nuestro inventario como nuestras cuentas por cobrar crecieron fuera de control. Mitigamos un poco este impacto estirando las Cuentas por Pagar. Nos hemos centrado en los niveles de inventario y logramos una reducción significativa en 2022, que está en camino de bajar aún más en los próximos 2 años. Esto está ayudando a controlar el flujo de caja.

Comprendamos también los estados de flujo de efectivo a lo largo de los años. Ver diapositiva arriba. Los cálculos de los KPI de flujo de efectivo, como el flujo de efectivo operativo y el flujo de efectivo libre, se explican en el lado izquierdo. Tuvimos un flujo de caja negativo en 2021. Nuevamente, esta vista contiene demasiada información, lo que dificulta obtener información sobre las tendencias del flujo de caja. Veamos cómo Business Control Tower puede ayudar.

Recuerde que tuvimos un año difícil en 2021 con un flujo de caja negativo: lo que significa que perdimos efectivo. Vea el widget de la derecha, que muestra Flujo de caja frente a Efectivo disponible. Habíamos reducido el efectivo a niveles inaceptables en 2021. Tanto el flujo de efectivo operativo como el efectivo disponible se recuperaron bastante bien en 2022.

Ver arriba los datos del Balance por año. Los cálculos para los activos y pasivos totales se explican a la izquierda. Tenga en cuenta que los activos corrientes, como en efectivo, cuentas por cobrar e inventarios, fueron bastante desfavorables en 2021. Nos vimos obligados a estirar las cuentas por pagar para mitigar parte de este impacto. Tenga en cuenta que hemos asumido deuda adicional en 2022 a medida que buscamos expandirnos en nuevos mercados.

Consulte las tendencias del balance general a lo largo de los años en términos de crecimiento de activos y pasivos. Mostramos los Activos en el lado izquierdo. El efectivo está representado por el color azul. Como puede ver, el efectivo disminuyó significativamente en 2021. Estamos operando con una reserva de efectivo relativamente alta desde 2022 para mitigar el riesgo de liquidez. Las cuentas por cobrar y el inventario están creciendo en sincronía con los ingresos de ventas proyectados de 2023 en adelante, están bajo control. Planeamos expandir la capacidad de producción en 2023 para respaldar un mayor volumen de ventas. Puede ver un cambio radical en los activos fijos netos en 2023 que refleja el gasto de capital para respaldar esta expansión. También tenemos planeado un CAPEX más pequeño en 2024 y 2025.

Ver Pasivos en el lado derecho en la imagen de arriba. Las cuentas por pagar están creciendo en sincronía con el COGS proyectado de 2023 en adelante, esto también está bajo control. Asumimos deuda adicional en 2022 para respaldar nuestra expansión de capacidad de producción. Esta deuda también ayudará a escalar nuestra organización de ventas para respaldar nuestra estrategia de comercialización. Planeamos ingresar a Nuevos Mercados, que es el impulsor del supuesto de ventas de unidades más altas a partir de 2023.

Está bien ver las tendencias visualizadas para los KPI, pero es más importante comprender si esto significa una buena salud, un indicador de advertencia o un problema crítico que justifica la acción. Podemos lograr esto con el análisis de umbral. IBP nos permite definir umbrales de manera flexible para evaluar cuándo el rendimiento histórico o proyectado de un KPI está en una banda amarilla o roja. Por ejemplo, puede ver el rendimiento de Días de inventario disponible a la izquierda. Definimos 100 días o menos de inventario como verde que muestra buena salud, entre 100 y 200 como amarillo que sirve como advertencia, y más de 200 como rojo, que es una alerta crítica. Puede ver que el inventario estaba en rojo en 2021 y está mejorando constantemente a partir de 2022 para volver a estar en verde en 2025.

De manera similar, puede ver el rendimiento del margen neto en el medio. Parece que estamos retrocediendo en comparación con 2022 y atrapados en la banda de advertencia amarilla durante los próximos tres años. Esto se debe a que la empresa eligió el crecimiento sobre la rentabilidad para los próximos 3 años, lo cual está bien, siempre y cuando todos los que toman las decisiones lo entiendan y lo aprueben.

También puede ver el rendimiento de las ganancias por acción a la derecha. La empresa no cumplió con las expectativas en los últimos tres años, pero proyecta un sólido desempeño en el futuro. Esto es el resultado del crecimiento de las ventas, que refleja mayores valores absolutos de dividendos, impulsado por el crecimiento de la Utilidad Neta a partir de 2023.

Espero que esto le dé una idea clara de cómo un modelo de planificación unificado en IBP puede admitir las capacidades de XP&A, lo definimos como True IBP. GitaCloud puede demostrarle este modelo de planificación unificado, si está interesado en aprender cómo aprovechar esta innovación dentro de su organización.

te animo a visitar Sitio web de GitaCloud o Canal de YouTube de GitaCloud para más contenido de este tipo. Siempre puede comunicarse conmigo directamente en ashutosh@gitacloud.com.