Anticipos recibidos en SAP Business ByDesign

Este blog explica acerca de las solicitudes de anticipo, que SAP Business ByDesign no admite facturas de anticipo, pero sí admite solicitudes de anticipo. Para obtener más información sobre el proceso de pago inicial y los antecedentes comerciales, consulte, Anticipos recibidos en Financials.

La solución alternativa descrita en este documento se creó/diseñó en base a la experiencia del proyecto en Bosnia, Croacia y Eslovenia, países/regiones donde se requieren facturas de anticipo a efectos fiscales.

Son posibles otras soluciones alternativas; sin embargo, el objetivo de este documento es brindar orientación sobre cómo abordar requisitos similares en otros países.

Los siguientes escenarios son posibles para la facturación de anticipos:

1. Se crea el pago inicial y la facturación se realiza en un solo mes.

En este caso, crea un pedido de cliente y el pago se recibe en la cuenta bancaria de la empresa (contabilización en la cuenta de anticipo). La mercancía se entrega y su empresa emite la factura al cliente, todo en el mismo mes. Se compensa la factura final del cliente (con los detalles del anticipo).

2. El pago inicial se recibe en un mes y la factura en el mes siguiente.

En este caso, también crea un pedido de cliente y el pago se recibe en la cuenta bancaria de la empresa (contabilización en la cuenta de anticipo). Sin embargo, si la mercancía no está en stock en el mes dado, en este caso, será necesario emitir una factura de anticipo al final del mes. Esta factura de anticipo debe declararse en una categoría especial en la declaración de IVA mensual de ese mes. A continuación, se entregan las mercancías, se emite la factura del cliente durante el mes siguiente y se compensa la factura final del cliente con el anticipo.

Nota: Puede ser una práctica comercial estándar proponer un descuento por pronto pago en los casos en que se realiza un pago inicial completo. Según los requisitos legales locales, esto debe manejarse como una reducción de ingresos porque ya está incluido en los cálculos de la factura (como un descuento normal).

Escenario de negocios

El siguiente diagrama describe los pasos en el escenario empresarial Order-to-Cash (Vender desde existencias).

Se requiere el pago inicial cuando la empresa minorista vende productos en stock, por lo tanto, a continuación se detallan los pasos para el mismo.

1. Cree el pedido de venta, por ejemplo, para un nuevo cliente privado (bloquee el pedido de venta para la entrega).
2. Recibir el pago
3. Cree la solicitud de anticipo y compense el pago.
4. Procesar la entrega saliente.
5. Cree la factura del cliente y compense el anticipo.

Pasos para el escenario empresarial.

Los pasos a continuación detallan el paradigma del escenario empresarial en SAP Business ByDesign,

1.Cree un pedido de venta, por ejemplo, para un nuevo cliente privado. Bloquee la orden de venta para la entrega.

1.Orden de venta creada con opción de prepago con 8% de descuento.

2.Bloquear orden de venta para entrega

3. No se crea ninguna solicitud de anticipo.

Ejemplo: orden de venta

• Cliente GCBEP-2021: 000,00 €
• Importe base imponible = 833,33 €
• Importe del impuesto = 166,67 €
• Bloquear orden de venta para entrega (pago inicial)
• Plazo de pago: 8 % de descuento con pago anticipado con vencimiento inmediato.

2. Recibir el pago

4.El cliente realiza un pago inicial.

Nota: Si la entrega se realiza dentro del próximo mes, el cliente requiere una factura de anticipo

5. La factura del anticipo (importe = 920 €) debe crearse en cualquier caso, ya que la información del anticipo debe anotarse en la factura final del cliente, imprimirse y crearse la partida fiscal abierta.

6. La compensación de la solicitud de pago inicial con pago inicial debe completarse manualmente

Ejemplo: Extracto bancario:

• Transferencia Bancaria Entrante para Cliente GCBEP-2021: (1000 € – 8%) 920,00 €

3. Cree una solicitud de anticipo y borre

Ejemplo:Solicitud de pago inicial:

• Documento : ATDP-1-2022
• Cliente GCBEP-2021: 920,00 €
• Importe base imponible = 766,67 €
• Importe del impuesto = 153,33 €

Claro

• Solicitud de anticipo con pago
• Cliente AP99D: 920,00 €
• Posición de impuestos abierta creada con fecha de vencimiento de impuestos = fecha de contabilización de la compensación 153,33 €

4. Procesar entrega saliente

7. Cumplir con la orden de venta o servicio.

8.Crear solicitud de factura

Ejemplo: Orden de venta:

• Cliente GCBEP-2021: 1.000,00 €
• Desbloquear orden de venta para entrega (recibos de anticipo)
• Entra 7.999% de descuento, es decir, 766,67 €
• Importe base imponible = 766,67 €
• Importe del impuesto = 153,33 €

Introduzca los descuentos en el pedido de venta o en la factura del cliente como un porcentaje del valor neto para evitar diferencias de redondeo. El descuento debe adaptarse en consecuencia. Alternativamente, puede crear un recargo en el artículo.

Confirmación de mercancías:

• Cliente GCBEP-2021:
• Coste estándar: 600,00 €

5. Cree la factura del cliente y liquide el pago inicial

9. La factura es siempre la factura de todos los artículos entregados con valores netos de la orden de venta.

10.Dependiendo de la decisión del cliente, las condiciones de pago son: 8 % de descuento y Vencimiento neto

11. La información del pago inicial, incluidos los impuestos, debe imprimirse en la factura (de acuerdo con los requisitos legales)

Ejemplo: Factura de cliente:

• Cliente GCBEP-2021: 920,00 €
• Importe base imponible: 766,67 €
• Importe del impuesto = 153,33 €

Claro:

• Cliente GCBEP-2021: 920,00 €
• Partida de impuestos abierta creada con fecha de vencimiento de impuestos = fecha de contabilización: 153,33 €
• Deshacer impuestos del pago inicial

Variantes de escenario

Existen las siguientes variantes para el escenario descrito y se aplican las siguientes diferencias según la variante:

Variante de escenario: Las transacciones comerciales se ejecutan en el mismo mes.

• Usted no crea una solicitud de anticipo. Por lo tanto, no se realiza ninguna compensación y no se crea ninguna partida de IVA abierta.
• Después de la entrega de mercancías, la factura de cliente que crea no hace referencia a una solicitud de anticipo y, por lo tanto, no imprime un importe de anticipo en la factura de cliente. Se crea un elemento de IVA abierto y la factura se actualiza con esta información.

Variante de escenario: la transacción comercial dura más de un mes

• Crea una solicitud de anticipo para el mes anterior y la envía al cliente.
• Compensa la solicitud de anticipo con pago anticipado para crear una partida de IVA pendiente hasta el mes anterior.
• Después de la entrega de mercancías, se crea la factura de cliente que hace referencia a la solicitud de anticipo y, en consecuencia, imprime el importe del pago anticipado en la factura de cliente. Se crea una partida de IVA abierta y se deshace la entrada de impuestos original del anticipo.

Publicaciones

Esta sección describe las contabilizaciones que se realizan, según el ejemplo descrito en la sección 3 (Pasos para el escenario empresarial).

Resumen

Al seguir los pasos y la variante del escenario comercial requeridos, se cumplen las soluciones alternativas para las facturas de anticipo necesarias a efectos fiscales.

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